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Administración de caja y valores negociables

10 October, 2022
Nivel de experiencia : Preparatoria / Universidad

Conoce mas de como se maneja el Administración de caja y valores negociables

La caja y los valores negociables son los activos más líquidos de la empresa.

  • El objetivo de la Administración del efectivo es mantener la inversión en efectivo lo más baja posible, mientras las actividades operativas de la empresa se mantengan con eficiencia y efectividad.

RAZONES PARA MANTENER EFECTIVO

Motivo Especulativo y Precautorio.

El especulativo es la necesidad de mantener efectivo con el fin de aprovechar, por ejemplo: compras de gangas que pudieran presentarse, tasas de interés atractivas, fluctuaciones favorables en el tipo de cambio. El motivo precautorio es la necesidad de disponer de un nivel mínimo de seguridad que actúe como reserva financiera.

Motivo Transaccional.

Es la necesidad de tener efectivo para pagar las cuentas.

Saldos Compensatorios. Se mantienen saldos de efectivo en los bancos comerciales como compensación por los servicios bancarios que recibe la empresa.

Costos de Mantener Efectivo.

Cuando una empresa mantiene un efectivo por encima de un mínimo necesario, incurre en un costo de oportunidad. Dicho costo es el ingreso por intereses que se puede generar. Si la empresa tiene un saldo de efectivo demasiado pequeño, puede quedarse sin dinero. Esto puede representar la venta de instrumentos negociables o la obtención de deuda.

El efectivo y todos los activos deben ser administrados eficientemente y para tal efecto se recomienda establecer un control interno. EFECTIVO.

Determinar:

  • Fondo fijo de caja chica.
  • Hacer arqueos.
  • Control Interno: como que las entradas se controlen con recibos y relaciones de cobranzas, depósito integro e inmediato de la cobranza, establecer un fondo para gastos menores, designar un responsable del manejo del efectivo, controles de salidas de dinero.

BANCOS.

  • Realizar conciliación bancaria para identificar:
  • Depósitos en tránsito.
  • Cheques no presentados para su pago.
  • Cargos por comisiones bancarias.
  • Intereses generados.
  • Errores

INVERSION DEL EFECTIVO INACTIVO VALORES NEGOCIABLES

Si hay excedente temporal de efectivo, la empresa puede invertir en instrumentos financieros a corto plazo. (Mercado de Dinero).

Las empresas administran sus propios activos financieros negociándolos a través de los bancos y de otros intermediarios financieros.

Características:

  • Plazo de vigencia.
  • Riesgo de incumplimiento de pago.
  • Negociabilidad.
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