El financiamiento a corto plazo es fundamental para la existencia de la empresa.
Es necesario para sostener gran parte de los activos circulantes de la empresa, tales como: caja, valores negociables, cuentas por cobrar e inventario.
El financiamiento a corto plazo consiste en obligaciones que se espera que venzan en menos de un año.
La forma más habitual de financiar un déficit temporal de efectivo es a través de un préstamo bancario a corto plazo, sin garantía.
Los bancos prestan fondos a través de: un documento, una línea de crédito o por un crédito revolvente.
Es un convenio según el cual se autoriza a la empresa a tomar préstamos hasta una cantidad especificada.
El mayor atractivo de una línea de crédito es que se elimina la necesidad de estudiar los méritos para el crédito de un cliente cada vez que éste solicite dinero.
- Ejemplo:
Una empresa tiene con su banco una línea de crédito de $1,000,000.
Los préstamos, durante los primeros seis meses del año, contra esa línea de crédito aparecen en la siguiente tabla:
Ciclo Operativo= Periodo de Inventarios+ Periodo de Cuentas por cobrar
Ciclo de efectivo= Ciclo Operativo - Periodo de Cuentas Por Pagar
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